稅務規劃指南：2024年個人收入稅計算與免稅額度全解析
隨著2024年報稅季節的臨近，稅務局已於5月2日發出了244萬張個人報稅表(BIR60)，對於廣大納稅人來說，了解如何計算應繳稅額，以及如何充分利用免稅額度和扣除項以合理避稅，成為了一項必備技能。開公司避稅本文將基於將軍會計18年的稅務申報經驗，為您詳細解讀個人收入稅的計算方法和申報策略。
個人收入稅起征點
首先，我們需要明確，並非所有收入都需要繳稅。網上公司註冊稅款的計算基於應評稅收入額，即扣除免稅額度和允許的扣除項後的收入。例如，單身人士年薪在$132,000以下，或夫婦共同年薪在$264,000以下，在沒有其他收入或扣除項的情況下，通常不需要繳稅。
個人收入稅計算方法
個人收入稅的計算公式為：
應課稅收入淨額 = 收入總額 - 扣除項目 - 免稅額
應課稅收入淨額將根據累進稅率或標准稅率計算應付稅款。
累進稅率與標准稅率
2024年的稅率如下：
- 前$50,000：2%
- 隨後的$50,000：6%
- 再隨後的$50,000：10%
- 再隨後的$50,000：14%
- 超過$200,000的部分：17%
標准稅率為應課稅收入淨額的15%。稅務局將自動比較累進稅率和標准稅率，公司註冊服務選擇較低的稅率發出繳款通知書。
個人報稅扣除項
2024年的扣除項包括但不限於：
- 個人進修開支：最高$100,000
- 認可慈善捐款：根據收入比例計算
- 強積金供款：最高$18,000
- 合格醫療保費：最高$8,000
- 住宅租金扣除：最高$100,000，符合條件可額外$20,000
- 居所貸款利息：最高$100,000，符合條件可額外$20,000
個人免稅額
2024年的免稅額包括：
- 基本免稅額：$132,000
- 已婚人士免稅額：$264,000
- 子女免稅額：每位18歲以下同住子女$130,000
- 供養兄弟姐妹免稅額：$37,500
- 供養父母及祖父母免稅額：根據年齡和同住情況，最高$100,000
個人入息課稅申請
個人入息課稅允許納稅人將多種收入合並計算，以實現稅務優化。已婚人士若選擇合並報稅，需在雙方的報稅表上共同簽署。
總結
了解個人收入稅的計算方法和申報策略，對於合理規劃稅務至關重要。將軍會計提供專業的稅務代表服務，幫助您充分利用免稅額度和扣除項，確保您的稅務申報既准確又經濟。立即咨詢將軍會計，讓我們的專業團隊為您的稅務健康保駕護航。
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